上 海 文 会 会 计 师 事 务 所 有 限 公 司

SHANGHAI WENHUI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD

关于上海市浦东新区红十字会人道救助基金户

2009年1月至2010年9月财务收支审计报告

文审财[2010]第0759号

上海市浦东新区红十字会：

我们接受委托，对上海市浦东新区红十字会人道救助基金户（以下简称基金户）2009年1月至2010年9月止的财务收支情况进行了审计。我们审计了基金户2010年9月30日的资产负债表及2009年度、2010年1-9月收入支出总表。这些会计报表的编制是基金户管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。

我们按照中国注册会计师审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将审计情况报告如下： 

一、基本情况

基金户于2009年8月由原南汇区红十字会人道救助基金户、原浦东新区红十字会人道救助基金户合并而成，隶属于上海市浦东新区人民政府直属机构，2010年7月16日取得上海市浦东新区民政局换发的沪浦民社证字第0058号社会团体法人登记证书；业务范围：从事人道领域里的社会求助活动。住所：德平路289号1107室；活动地域：浦东新区；法定代表人：张恩迪；注册资金叁万元。执行《事业单位会计制度》。

二、审计范围、重点和方法

（一）审计范围

基金户2009年1月至2010年9月会计报表及相关资料。

（二）审计重点

资产、负债、权益的真实性和财务收入的完整性，支出的合法性及合理性。

（三）审计方法

就地审计。

三、审计情况

（一）2010年9月30日资产、负债、净资产情况

1、资产总计38,505,694.99元

（1）银行存款38,474,884.99元，与银行对账单核对一致。

开户银行	账号	金额
中国农业银行	03-316000040008520	22,295,497.31
中国银行上海市分行	800112387908094001	6,873,387.68
华厦银行	139006-8301-6142	5,000,000.00
中国银行上海市分行	800112387908211001	4,306,000.00
合计		38,474,884.99

（2）其他应收款600.00元，账龄一年以内。

主要债务人	年末欠款金额	账龄
募捐箱底数	600.00	1年以内
合计	600.00

（3）固定资产30,210.00元。

固定资产类别	年初余额	本年增加数	本年减少数	年末余额
一般设备（办公）	30,210.00			30,210.00
合计	30,210.00			30,210.00

2、负债总计2,024,369.46元

其他应付款2,024,369.46元，账龄一年以内。

主要债权人	年末余额	账龄
市拨造血干细胞	10,000.00	1年以内
青海玉树地震	39,674.01	1年以内
水灾捐款	76,629.60	1年以内
舟曲泥石流	1,768,065.85	1年以内
城乡帮困活动	130,000.00	1年以内
合计	2,024,369.46

3、净资产总计31,137,127.39元

项目	年初余额	本年增加数	本年减少数	年末余额
事业基金	14,829,333.77			14,829,333.77
固定基金	30,210.00			30,210.00
专项结余	14,407,583.62	1,870,000.00		16,277,583.62
其中：建平助学金	3,460,400.00			3,460,400.00
爱晚工程博爱阳光	1,102,000.00			1,102,000.00
尽孝道献爱心	1,030,160.00			1,030,160.00
新心启航	2,000,000.00	1,870,000.00		3,870,000.00
莫拉克台风	1,427,348.82			1,427,348.82
原南汇专项结余	5,387,674.80			5,387,674.80
合计	29,267,127.39	1,870,000.00		31,137,127.39

如考虑2010年1至9月其他收入合计13,186,710.86元，减专项支出合计7,622,280.12元，专项结余合计5,564,430.74元，应调增净资产，事业支出合计220,232.60元，调减净资产。

经调整后，截止2010年9月30日，净资产总计为36,481,325.53元。

（二）收入支出情况（2009年1月至2010年9月）

1、收入合计34,358,522.43元，具体为：

（1）2009年度，原南汇人道救助基金户收入合计6,962,337.08元，其中其他收入（专款收入）6,910,337.08元、拨入专款52,000.00元；

（2）2009年度，原浦东人道救助基金户收入合计14,209,474.49元，其中捐赠收入14,171,415.23元、其他收入38,059.26元；

（3）2010年1至9月，基金户其他收入（专款收入）13,186,710.86元。

专款收入合计34,268,463.17元，明细如下：

项目	2009年		2010年1—9月
	原南汇	原浦东	南汇、浦东合并后
各局委办捐款	240,607.80
各学校捐款	259,666.06		854,669.26
各镇红十字会捐款	5,589,980.78		8,179,443.50
意向捐款	239,439.50		315,000.00
利息收入	99,592.66		588,927.61
各团体会员单位	148,563.02		228,071.40
5%提成	328,358.89		177,192.54
其他	4,128.37
个人捐款			338,226.06
企业捐款			379,602.38
各医疗机构			160,520.16
爱晚工程博爱阳光		2,200,000.00	1,000,000.00
红十字会物资中心			300,000.00
募捐箱开箱款			22,435.63
6.5%提成			642,622.32
人道救助		5,483,906.41
台风		3,427,348.82
尽孝道献爱心		1,060,160.00
新心启航		2,000,000.00
合    计	6,910,337.08	14,171,415.23	13,186,710.86

2、支出合计25,743,419.91元，具体为：

（1）2009年度，原南汇人道救助基金户支出合计12,074,560.59元，其中专款支出11,614,216.09元、事业支出460,344.50元；

（2）2009年度，原浦东人道救助基金户支出合计5,826,346.60元,均为专款支出；

（3）2010年1至9月，基金户支出合计7,842,512.72元，其中专款支出7,622,280.12元、事业支出220,232.60元。

专款支出合计25,062,842.81元，明细如下：

项目	2009年		2010年1—9月
	原南汇	原浦东	南汇、浦东合并后
慰问特困（都江堰）	224,276.80		523,075.30
白血病	55,706.00		182,000.00
支助在区物资器材	216,312.00		39,000.00
意向捐款	239,439.50		168,266.24
宣传奖励	204,300.00		5,400.00
各镇红十字会（家庭）	116,600.00
一般救助	1,635,900.00
重点救助	7,621,681.79		1,911,500.00
医疗机构（老年医院）	1,300,000.00		60,286.00
人道救助		2,158,746.60
台风		2,000,000.00
爱晚工程		1,098,000.00	28,300.00
建平助学金		539,600.00	90,000.00
尽孝道献爱心		30,000.00	27,714.54
新心启航			3,089,389.22
莫拉克台风			1,427,348.82
支援外省市			70,000.00
合    计	11,614,216.09	5,826,346.60	7,622,280.12

3、收入支出情况说明

上述收入支出中，尚未包括各定向灾害捐款收支部分，各定向灾害收入合计27,437,405.89元，支出合计25,553,036.43元，结余1,884,369.46元，收支明细情况如下：

项    目	收    入	支    出	结    余
海地地震捐款	405,910.20	405,910.20
智利地震捐款	9,203.00	9,203.00
西南旱灾捐款	235,437.10	235,437.10
青海玉树地震捐款	23,306,366.04	23,266,692.03	39,674.01
江西洪涝灾害捐款	76,629.60		76,629.60
甘肃舟曲泥石流捐款	3,403,859.95	1,635,794.10	1,768,065.85
合    计	27,437,405.89	25,553,036.43	1,884,369.46

上述收支由于基金户在其他应付款中核算，所以未能整体反映基金户的实际收支存状况，如考虑上述因素，基金户2009年1月至2010年9月收入合计为61,795,928.32元，支出为51,296,456.34元，结余10,499,471.98元。

四、审计意见和建议

（一）两区合并后，事业基金余额为14,829,333.77元，此款均为原浦东新区人道救助基金户的事业结余款，其中：原浦东新区人道救助基金户2009年度将捐赠收入中的人道救助收入5,483,906.41元与专项支出中的人道救助支出2,158,746.60元，收支轧差3,325,159.81元转入了事业基金。属科目使用不当，应调整转入专项结余的人道救助结余。

（二）两区合并后，事业基金14,829,333.77元中，除2009年转入的3,325,159.81元外，其余11,504,373.96元中，未分清事业基金及专项结余，建议组织人员对以前年度的二项基金和结余进行清理，划清事业基金及专项结余数。

附送：1、2009年12月31日原南汇、原浦东事业单位的资产负债表；

2、2010年9月30日基金户资产负债表；

3、2009年度原南汇、原浦东事业单位收入支出总表；

4、2010年1-9月基金户事业单位收入支出总表。

上海文会会计师事务所有限公司             中国注册会计师

        中国·上海                       中国注册会计师

2010年11月5日